Новости

8 ноября 2023

Отчетность и уплата налогов в ноябре 2023 года

После окончания отчетного периода в октябре, ноябрь будет относительно спокойным месяцем. Важно не забыть сдать все необходимые отчеты, сообщения и уведомления, а также произвести оплату налогов в установленный срок.

В ноябре 2023 года срок сдачи отчетности будет перенесен на два дня. Теперь декларации, расчеты и уведомления нужно будет сдать не позже 27 числа месяца, в понедельник. Это важно учесть, поскольку 25 число приходится на субботу.

Новые и нестандартные отчеты в ноябре

Сдача отчетности по рекламе. Если в октябре была проведена рекламная кампания, необходимо предоставить информацию в Единый реестр интернет-рекламы до 30 ноября. Отчет можно подать через личный кабинет ЕРИР или с помощью оператора рекламных данных.

Сведения для военкомата. Если было принято решение о приеме или увольнении сотрудника, состоящего на военном учете, то в течение 5 дней необходимо предоставить отчет в военкомат.

Отчетность перед Роскомнадзором. Если ваша компания перешла на автоматизированную обработку персональных данных, необходимо уведомить об этом Роскомнадзор.

Важные даты отчетности и платежей в ноябре 2023 года

13 ноября – сдается уведомление по НДФЛ при переходе на двукратную подачу уведомлений в месяц.

В этом уведомлении следует указать сумму удержанного НДФЛ с 23 октября по 9 ноября. Форма утверждена приказом ФНС России от 2 ноября 2022 года № ЕД-7-8/1047@.

Обычно срок сдачи уведомления приходится на 12 число, но в этот раз он переносится на следующий день из-за выходного дня.

15 ноября – дата уплаты страховых взносов за травматизм за октябрь текущего года.

17 ноября – организациям, осуществляющим оплату предупредительных мероприятий по сокращению производственного травматизма и санаторно-курортное лечение работников, требуется подать заявления о внесении изменений в план финансового обеспечения не позднее этой даты.

20 ноября – важный день для отчетности по НДС.

В этот день необходимо сдать отчетность следующим компаниям:

20 ноября также последний день уплаты косвенных налогов (НДС и акцизов) для компаний, импортировавших товары в Российскую Федерацию с территории Евразийского экономического союза.

Этот срок касается налогов за октябрь 2023 года, за исключением акцизов на маркированные подакцизные товары.

Внесение налогов в бюджет обязательно для компаний, осуществляющих ввоз товаров в РФ. Оплата налога производится на основе импортированных товаров, принятых на учет или платежа, предусмотренного договором (контрактом) лизинга.

27 ноября – основная дата сдачи отчетности.

С 1 января 2023 года все налоговые декларации, расчеты и уведомления по налогам сдаются в единую дату - 25 число каждого месяца. В ноябре этот срок пришелся на субботу, и в соответствии с правилами переноса сроков сдачи отчетности и уплаты налогов, в ноябре 2023 года крайний срок перенесен на первый рабочий день - 27 ноября (понедельник).

В этот день все компании и индивидуальные предприниматели представляют множество отчетов:

1. Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборам, страховым взносам - форма утверждена приказом ФНС России от 2 ноября 2022 года № ЕД-7-8/1047@.

2. Персонифицированные сведения о физических лицах за октябрь 2023 года - форма утверждена приказом ФНС России от 29 сентября 2022 года № ЕД-7-11/878@.

3. Сведения о трудовой деятельности сотрудников, в отношении которых произошли кадровые изменения за октябрь 2023 года. Эти сведения представляются в составе единой формы ЕФС-1, утвержденной постановлением Правления ПФ РФ от 31 октября 2022 года № 245п (подраздел 1.1 раздела 1).

4. Декларация (налоговый расчет) по налогу на прибыль за октябрь 2023 года. Это касается организаций и налоговых агентов, которые осуществляют ежемесячные авансовые платежи на основе фактически полученной прибыли.

5. Декларация по упрощенной системе налогообложения (УСН) для фирм, принявших решение о прекращении деятельности по УСН в октябре 2023 года.

6. Декларация по единому сельскохозяйственному налогу (ЕСХН) для фирм, принявших решение о прекращении деятельности по ЕСХН в октябре 2023 года.

 

Важно! В 4 квартале 2023 года вступает в силу новый порядок списания НДФЛ и страховых взносов, приоритетно перед всеми остальными налогами. Теперь эти платежи будут списываться 27 числа, сразу после подачи Уведомления об исчисленных налогах и взносах (ранее - 28 числа).

Списание происходит автоматически, без необходимости подачи Заявления о распоряжении, и отменить его нельзя.

Чтобы избежать недоимки на ЕНС и начисления пени по другим налогам, рекомендуется запрашивать сверку с бюджетом с 25 по 27 число каждого месяца. Обратите внимание, сверка не предоставляется на 28 число.

28 ноября - основной день расчетов с бюджетом

28 число каждого месяца является единым днем для уплаты налогов, взносов и сборов в государственный бюджет.

В этот день необходимо либо оформить налоговые платежки по всем налогам, либо произвести единый платеж через Единый налоговый платеж (ЕНП) на сумму всех налоговых обязательств, включая:

Индивидуальные предприниматели могут подать уведомление об исчисленных налогах в электронной форме, используя личный кабинет на сайте ФНС. При этом уведомление должно быть подписано усиленной неквалифицированной электронной подписью.