Вопрос-ответ

Если право на нулевую ставку вы своевременно не подтвердили, составьте по этой операции еще один счет-фактуру с новым номером и датой в единственном экземпляре. В нем НДС начислите по обычной ставке, стоимость товаров в графе 9 укажите с учетом начисленного НДС и пересчитайте итоговые данные по графам 8 и 9. Остальные показатели заполните так же, как и в счете-фактуре, который вы выставили при отгрузке. Покупателю этот счет-фактуру не передавайте (п. 5 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС, п. 9 ст. 165 НК РФ, п. п. 1, 2 Правил заполнения счета-фактуры, п. 22(1) Правил ведения книги продаж).

Полезные документы:
Как оформить счет-фактуру при экспорте товаров в Казахстан
Пункт 5 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС (Приложение N 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе (подписан в г. Астане 29.05.2014))
Пункт 9 ст. 165 НК РФ
Пункты 1, 2 Правил заполнения счета-фактуры, п. 22(1) Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137
Как заполнить счет-фактуру при экспорте


Актуально на 14.03.2024
При оценке ситуации на другую дату требуется дополнительный анализ вопроса и просмотр цитируемых материалов.

Если у вас еще нет доступа к КонсультантПлюс – получите бесплатный пробный доступ и вы сможете ознакомиться со всеми материалами.

« Вернуться назад